Khoản đến hạn từ tài khoản là gì?

Tài khoản đến hạn là một tài khoản tài sản trong sổ cái chung được sử dụng để theo dõi số tiền nợ của một công ty hiện đang được nắm giữ tại một công ty khác. Nó thường được sử dụng cùng với tài khoản đến hạn và đôi khi được gọi là các khoản phải thu nội bộ công ty.

Bài học chính

  • Khoản tiền đến hạn từ tài khoản là tài khoản ghi nợ cho biết số tiền gửi hiện đang được giữ tại một công ty khác.
  • Khoản phải trả từ tài khoản theo dõi tài sản nợ của công ty và không được sử dụng để theo dõi bất kỳ khoản nợ hoặc nghĩa vụ nào.
  • Khoản đến hạn từ tài khoản thường được sử dụng cùng với tài khoản đến hạn.
  • Các tài khoản đến hạn tập trung vào tài sản đến, còn được gọi là các khoản phải thu, trong khi các tài khoản đến hạn tập trung vào tài sản gửi đi, còn được gọi là các khoản phải trả.
  • Các tài khoản đến hạn được sử dụng để phân tách tiền đến và tiền đi, giúp việc hạch toán trở nên dễ dàng hơn, đặc biệt là đối với kiểm toán.
  • Tài khoản Nostro là một loại tài khoản đến hạn được sử dụng để tạo thuận lợi cho các giao dịch ngoại hối và thương mại.
  • Do từ tài khoản và do tài khoản không bao giờ được âm, điều này sẽ biểu thị dữ liệu xấu. Tuy nhiên, cả hai tài khoản đều có thể bằng 0.

Hiểu một khoản đến hạn từ tài khoản

Sổ cái tổng hợp lưu trữ và sắp xếp dữ liệu, cung cấp bản ghi về mọi giao dịch tài chính diễn ra trong suốt thời gian hoạt động của một công ty. Trong đó, nhà đầu tư sẽ tìm thấy các tài khoản tín dụng và ghi nợ . Khoản nợ đến hạn thuộc loại thứ hai.

Khoản phải thu từ tài khoản nắm giữ tài sản trong tài khoản của công ty khác có thể được coi là tài sản khoản phải thu của công ty sở hữu khoản nợ đến hạn từ tài khoản. Do tài khoản theo dõi tài sản nợ công ty và không được sử dụng để theo dõi bất kỳ khoản nợ hoặc nghĩa vụ nào. Trong trường hợp của nhiều doanh nghiệp, do từ tài khoản giữ tiền gửi của khách hàng.

Khoản tiền đến hạn từ tài khoản có thể có nhiều tên khác nhau, tùy thuộc vào loại giao dịch. Ví dụ: nó có thể được gọi là các khoản phải thu nội bộ khi công ty con nhận được tiền mua hàng hóa hoặc dịch vụ và đang trên đường chuyển đến công ty mẹ.

Tài khoản Nostro

Trong kinh doanh quốc tế, khoản nợ đến hạn có thể được gọi là tài khoản nostro. Nostro, một thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Latin có nghĩa là “của chúng tôi”, nắm giữ các khoản tiền gửi của khách hàng ở một quốc gia trước khi được chuyển sang tài khoản chính từ tài khoản do doanh nghiệp ở quốc gia sở hữu bằng đồng nội tệ của họ.

Tài khoản Nostro thường giữ tiền bằng loại tiền tệ có nguồn gốc từ vị trí của tài khoản chứ không phải loại tiền tệ của quốc gia hoặc ngân hàng của doanh nghiệp. Chúng thường được sử dụng để tạo thuận lợi cho các giao dịch ngoại hối và thương mại.

Đến hạn từ tài khoản so với đến hạn tài khoản

Trong khi khoản phải trả từ tài khoản theo dõi số tiền nợ công ty, thì khoản đến hạn được sử dụng để theo dõi các nghĩa vụ, chẳng hạn như tiền, đang nợ một đơn vị khác. Khoản phải thu tập trung vào tài sản đến, còn được gọi là khoản phải thu, trong khi khoản phải thu tập trung vào tài sản gửi đi, còn được gọi là khoản phải trả. Số tiền trong tài khoản đến hạn thường được chỉ định cho một mục đích cụ thể, chẳng hạn như để thực hiện nghĩa vụ nợ, trước khi được chuyển vào tài khoản.

Không lúc nào một trong hai tài khoản sẽ phản ánh số dư âm vì các tài khoản này theo dõi các nghĩa vụ đã biết. Nếu số dư âm xảy ra, thủ phạm rất có thể là dữ liệu được nhập không chính xác. Trong khi đó, nếu tài khoản phản ánh số dư bằng 0, điều này có nghĩa là không có khoản phải thu hoặc khoản phải trả nào được mong đợi vào thời điểm đó.

Ưu điểm của tài khoản đến hạn

Lý do chính để tách các quỹ đến và đi là để dễ tính toán. Điều này giữ cho tất cả các khoản thanh toán đến tập trung vào một tài khoản và gửi đi ở một tài khoản khác. Mỗi lần chuyển giao có thể được đánh dấu bằng nguồn hoặc đích đến và giúp duy trì dấu vết giấy tờ đơn giản hóa nếu cần nghiên cứu, chẳng hạn như trong trường hợp kiểm tra.

Việc tách quỹ đặc biệt hữu ích khi các khoản giải ngân được lên kế hoạch thanh toán, chuyển khoản đến các địa điểm ngân hàng khác hoặc tới các công ty con của công ty. Quá trình tách biệt các khoản phải thu và phải trả cũng giúp giải quyết các khoản thuế khi chuyển vào và ra khỏi tài khoản hoặc do dấu tài khoản khi tiền được phân bổ và do đó yêu cầu tính thuế thích hợp đối với các khoản tiền.