Hợp đồng thuê mua: Định nghĩa, cách thức hoạt động, ưu và nhược điểm

Hợp đồng thuê mua là gì?

Thuê mua là một thỏa thuận để mua hàng hóa đắt tiền, trong đó người mua thực hiện thanh toán trước ban đầu và trả số dư cộng với lãi suất theo từng đợt. Thuật ngữ thuê mua thường được sử dụng ở Vương quốc Anh và nó thường được gọi là gói trả góp ở Hoa Kỳ.

Tuy nhiên, có thể có sự khác biệt giữa hai phương án này: Với một số gói trả góp, người mua có quyền sở hữu ngay khi hợp đồng được ký với người bán. Với hợp đồng thuê mua, quyền sở hữu hàng hóa không được chuyển giao chính thức cho người mua cho đến khi tất cả các khoản thanh toán đã được thực hiện.

Hợp đồng thuê mua hoạt động như thế nào

Các hợp đồng thuê mua tương tự như các giao dịch thuê để sở hữu, cho phép bên thuê có quyền mua bất cứ lúc nào trong thỏa thuận, chẳng hạn như thuê ô tô để sở hữu. Giống như thuê để sở hữu, thuê mua có thể mang lại lợi ích cho người tiêu dùng có tín dụng kém bằng cách dàn trải chi phí của những món đồ đắt tiền mà nếu không họ sẽ không đủ khả năng chi trả trong một khoảng thời gian dài. Tuy nhiên, nó không giống như việc gia hạn tín dụng vì về mặt kỹ thuật, người mua không sở hữu món hàng đó cho đến khi tất cả các khoản thanh toán được thực hiện.

Bởi vì quyền sở hữu không được chuyển giao cho đến khi kết thúc hợp đồng, kế hoạch thuê mua mang lại sự bảo vệ nhiều hơn cho nhà cung cấp so với các phương thức bán hoặc cho thuê khác đối với các mặt hàng không có bảo đảm. Đó là bởi vì các món đồ có thể được thu hồi dễ dàng hơn nếu người mua không thể trả nợ kịp thời.

Ưu điểm và nhược điểm của hợp đồng thuê mua

Thuận lợi

Giống như hợp đồng cho thuê, thuê mua cho phép các công ty có vốn lưu động kém hiệu quả triển khai tài sản. Nó cũng có thể hiệu quả hơn về thuế so với các khoản vay tiêu chuẩn vì các khoản thanh toán được ghi nhận là chi phí – mặc dù mọi khoản tiết kiệm sẽ được bù đắp bằng bất kỳ lợi ích thuế nào từ khấu hao.

Các doanh nghiệp yêu cầu máy móc đắt tiền – chẳng hạn như xây dựng, sản xuất, thuê nhà máy, in ấn, vận tải đường bộ, vận tải và kỹ thuật – có thể sử dụng hợp đồng thuê mua, cũng như các công ty khởi nghiệp có ít tài sản thế chấp để thiết lập hạn mức tín dụng.

Hợp đồng thuê mua có thể làm tăng lợi nhuận trên vốn sử dụng (ROCE) và lợi nhuận trên tài sản (ROA) của công ty. Điều này là do công ty không cần sử dụng nhiều nợ để thanh toán tài sản.

Nhược điểm

Các hợp đồng thuê mua thường tỏ ra đắt hơn về lâu dài so với việc thanh toán đầy đủ cho việc mua tài sản. Đó là bởi vì họ có thể có chi phí lãi vay cao hơn nhiều. Đối với các doanh nghiệp, chúng cũng có thể có nghĩa là phức tạp hơn về mặt hành chính.

Ngoài ra, hệ thống thuê mua và trả góp có thể cám dỗ các cá nhân và công ty mua những hàng hóa vượt quá khả năng của họ. Cuối cùng, họ cũng có thể phải trả một mức lãi suất rất cao mà không cần phải nêu rõ ràng.

Các thỏa thuận cho thuê để sở hữu cũng được miễn trừ khỏi Đạo luật cho vay trung thực vì chúng được coi là hợp đồng cho thuê thay vì gia hạn tín dụng.

Người mua thuê có thể trả lại hàng, khiến thỏa thuận ban đầu vô hiệu miễn là họ đã thực hiện các khoản thanh toán tối thiểu bắt buộc; tuy nhiên, người mua phải chịu tổn thất lớn đối với hàng hóa bị trả lại hoặc bị thu hồi vì họ mất số tiền đã trả cho việc mua hàng cho đến thời điểm đó.

Điểm mấu chốt

Hợp đồng thuê mua được sử dụng để thanh toán cho những mặt hàng tiêu dùng rất đắt tiền để người mua không phải bỏ ra một lượng tiền mặt lớn trong một lần. Mặc dù các hợp đồng thuê mua bao gồm các khoản thanh toán trả góp cộng với lãi suất nhưng chúng không được coi là một khoản tín dụng gia hạn. Chúng có thể là một cách dễ quản lý để người mua mua hàng hóa đắt tiền nhưng cuối cùng hàng hóa lại có giá cao hơn vì lãi suất.