Thu nhập kinh doanh là gì?

Thu nhập kinh doanh là một loại thu nhập kiếm được và được phân loại là thu nhập thông thường cho mục đích thuế. Nó bao gồm mọi thu nhập nhận được từ hoạt động của đơn vị. Ở dạng đơn giản nhất, đó là lãi hoặc lỗ ròng của một thực thể kinh doanh, được tính bằng doanh thu từ tất cả các nguồn trừ đi chi phí kinh doanh.

Bài học chính

  • Thu nhập kinh doanh là thu nhập kiếm được và bao gồm mọi thu nhập nhận được từ hoạt động của đơn vị.
  • Đối với mục đích thuế, thu nhập kinh doanh được coi là thu nhập thông thường.
  • Chi phí kinh doanh và thua lỗ thường bù đắp cho thu nhập kinh doanh.
  • Cách thức đánh thuế một doanh nghiệp phụ thuộc vào việc đó là doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh hay công ty.

Hiểu thu nhập kinh doanh

Thu nhập kinh doanh là một thuật ngữ thường được sử dụng trong báo cáo thuế. Theo Sở Thuế vụ (IRS), thu nhập kinh doanh “có thể bao gồm thu nhập nhận được từ việc bán sản phẩm hoặc dịch vụ”, chẳng hạn như “phí mà một người nhận được từ việc hành nghề thường xuyên…[và] tiền thuê mà người đó nhận được”. một người trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản.”

Chi phí kinh doanh và tổn thất kinh doanh có thể bù đắp cho thu nhập kinh doanh, có thể dương hoặc âm trong bất kỳ năm nào. Động cơ lợi nhuận đằng sau thu nhập kinh doanh là phổ biến đối với hầu hết các thực thể kinh doanh. Tuy nhiên, cách đánh thuế thu nhập kinh doanh khác nhau đối với từng loại hình kinh doanh phổ biến nhất: doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh và công ty.

Thu nhập kinh doanh bị đánh thuế như thế nào

Cách một doanh nghiệp được thành lập quyết định cách doanh nghiệp báo cáo thu nhập của mình cho IRS và các khoản thuế liên bang mà doanh nghiệp phải nộp. Ngoài ra, một số tiểu bang áp thuế dựa trên cơ cấu của doanh nghiệp.

  • Doanh nghiệp tư nhân không phải là một thực thể tách biệt về mặt pháp lý với chủ sở hữu của nó. Do đó, thu nhập kinh doanh từ doanh nghiệp tư nhân được báo cáo trên tờ khai thuế Mẫu 1040 của cá nhân đó sử dụng Phụ lục C: Lãi hoặc Lỗ từ Kinh doanh.
  • Công ty hợp danh là một doanh nghiệp chưa có tư cách pháp nhân được sở hữu chung bởi hai hoặc nhiều cá nhân. Nó báo cáo thu nhập kinh doanh trên Mẫu 1065. Tuy nhiên, bản thân công ty hợp danh không nộp thuế thu nhập. Tất cả các đối tác đều nhận được Biểu K-1 và báo cáo phần thu nhập của đối tác trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của chính họ.
  • Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là sự kết hợp giữa một công ty và một công ty sở hữu duy nhất hoặc một công ty hợp danh. Mặt khác, các LLC một thành viên báo cáo thu nhập kinh doanh theo Mẫu 1040, Phụ lục C. Mặt khác, các LLC có nhiều hơn một thành viên sử dụng cùng một biểu mẫu được các công ty hợp danh sử dụng: Mẫu 1065. LLC cũng có thể chọn chịu thuế với tư cách là công ty C ( C-corp) hoặc một công ty S (S-corp).
  • Công ty là một thực thể độc lập về mặt pháp lý với bất kỳ cá nhân nào sở hữu nó. Các công ty thường bị đánh thuế dưới dạng C-corp, có nghĩa là họ bị đánh thuế riêng biệt với chủ sở hữu. Thu nhập kinh doanh từ một công ty được báo cáo trên Mẫu 1120.
  • S-corp là một công ty chọn cách đánh thuế như một hoạt động kinh doanh thông qua. Thu nhập kinh doanh của một S-corp được báo cáo trên Mẫu 1120-S. Giống như một công ty hợp danh, S-corp không phải trả thuế thu nhập. Các cổ đông nhận được Biểu K-1 và báo cáo phần thu nhập của công ty trên tờ khai thuế cá nhân của họ. Lưu ý rằng S-corp không phải là một loại hình thực thể kinh doanh; đó là một cuộc bầu cử nộp hồ sơ thuế mà LLC hoặc C-corp có thể bầu chọn sau khi thành lập.

Bảo hiểm thu nhập kinh doanh (BIC) cung cấp cho các công ty khả năng nhận được bảo hiểm chống lại việc mất thu nhập kinh doanh do thiệt hại về tài sản vật chất.

Bảo hiểm cho thu nhập kinh doanh

Biểu mẫu bảo hiểm thu nhập kinh doanh là một loại chính sách bảo hiểm tài sản bao gồm việc mất thu nhập của công ty do hoạt động chậm lại hoặc tạm thời đình chỉ các hoạt động bình thường xuất phát từ thiệt hại đối với tài sản vật chất của công ty.

Giả sử một văn phòng bác sĩ ở Florida bị hư hại do một cơn bão. Bác sĩ không thể khám bệnh nhân tại văn phòng đó cho đến khi tòa nhà được coi là có cấu trúc ổn định trở lại. Bảo hiểm thu nhập kinh doanh sẽ có hiệu lực trong khoảng thời gian công việc kinh doanh của bác sĩ bị gián đoạn.

Ví dụ về thu nhập kinh doanh là gì?

Thu nhập kinh doanh, như tên gọi của nó, là thu nhập do một doanh nghiệp tạo ra. Theo Sở Thuế Vụ (IRS), bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện để đổi lấy sản phẩm hoặc dịch vụ do doanh nghiệp cung cấp đều được coi là thu nhập kinh doanh. Điều đó có thể bao gồm việc bán hàng được thực hiện tại cửa hàng hoặc trực tuyến hoặc tiền thuê mà một doanh nghiệp bất động sản nhận được.

Một doanh nghiệp nhỏ có thể kiếm được bao nhiêu thu nhập nếu không phải đóng thuế?

Các chủ sở hữu duy nhất hoặc nhà thầu độc lập thường bị đánh thuế trên thu nhập ròng vượt quá 400 USD.

Những gì đủ điều kiện là một doanh nghiệp?

Các doanh nghiệp có nhiều hình thức. Nói chung, doanh nghiệp có thể được định nghĩa là bất kỳ hoạt động nào nhằm tạo thu nhập từ việc bán hàng hóa hoặc thực hiện dịch vụ.